第十章 商业银行
● 知识点归纳
☆识记(1-11)
1.账面资本：是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积和未分配利润等，它可以直接从资产负债表上观察到，账面资本有时又称为权益资本或会计资本。
2.监管资本：是监管当局要求商业银行必须保有的最低的资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。
3.经济资本：是指银行内部风险管理人员根据银行承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量，也称风险资本。
4.资本充足：是指资本数量适合，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的的需要，又能满足股东合理投资回报要求。
5.现金资产：是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
6.表外业务：是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期收益的业务。
7.次级金融证券：是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。
☆☆领会(12-23)
12.商业银行的类型：1)按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行;2)按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行;3)按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行;4)按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行。
14.三种资本概念的比较：(1)账面资本和经济资本、监管资本的差别：①账面资本反映的是银行实际拥有的资本水平;经济资本和监管资本都是虚拟概念，它们是商业银行应该拥有但不一定是实际拥有的资本。②范围不同。账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。而经济资本和监管资本的范围则大得多。(2)经济资本和监管资本的区别：①前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲，后者是监管当局从外部来认定这种缓冲。②计量方法不同。经济资本的计量是由银行根据自身情况灵活自主地选择，而监管资本的计量方法往往由监管当局统一确定，银行只能遵照执行。
15.资本充足性的含义：商业银行资本充足性是指资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。
16.资本充足性的衡量：按照巴塞尔协议中提出的要求，商业银行的资本充足率不应低于8%。即资本充足率=总资本÷风险资产总额≥8%
17.提高资本充足率的途径：商业银行提高资本充足率的途径有两个：一是增加资本;二是降低风险资产总量。具体内容包括：增加资本总量;收缩业务，压缩资产总规模;调整资产结构，降低高风险资产占比;提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。
20.信托业务与代理业务的区别：(1)信托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人(即代理人)两方。(2)设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而代理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。(3)信托受托人依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，委托人不干预;而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。
21.银行监管资本的构成：银行的监管资本由两部分组成：一级资本和二级资本。(1)一级资本又称为核心资本，包括股本和公开储备。(2)二级资本也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。
22.商业银行风险管理基本框架：1)风险管理环境：是其他所有风险管理要素运行的基础和平台。2)商业银行风险管理组织3)商业银行风险管理流程：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等。
☆☆☆应用(24-26)
24.我国商业银行资产负债管理的现状：银行对累计缺口的计算缺乏统一标准，我国目前四大商业银行缺口均呈负数，我国商业银行面临的利率风险不容忽视，处于风险控制阶段
25.我国提高资本充足率：通过加大银行的准备金比率，控制和减少国内现金的流动性，抑制和减缓通货膨胀。
26.现阶段我国商业银行面临的主要风险及存在的问题：信用风险、资产负债失衡风险、来自公众信任风险、竞争的风险和市场风险。存在问题：外部环境不完备，缺少衍生金融工具等有效转移风险的管理工具;风险管理文化缺失;内部体制不健全，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果缺乏有效的衡量，评价手段;风险管理粗放;风险量化管理落后。
◆ 近年真题示例：
单选题
1.商业银行的负债业务主要包括存款业务和( C. 借款业务 )
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